O Excel tem muitas funções. Além das tabulações normais, o Excel pode ajudá-lo em vários cálculos de negócios, entre outras coisas, sendo a análise do ponto de equilíbrio.
Como calcular a análise do ponto de equilíbrio no Excel
A análise do ponto de equilíbrio é o estudo da quantidade de vendas ou unidades vendidas que uma empresa necessita para fazer face a todas as suas despesas, sem considerar os lucros ou perdas. Ocorre após a incorporação de todos os custos fixos e variáveis de funcionamento das operações do negócio (fonte: Investopedia).
Nesta postagem, nos concentramossobre como usar o Excel para calcular a análise do ponto de equilíbrio.
O que é análise de equilíbrio
O ponto de equilíbrio de uma empresa é onde o volume de produção e o volume de vendas de mercadorias (ou serviços) são iguais. Nesse ponto, a empresa pode cobrir todos os seus custos. No sentido econômico, o ponto de equilíbrio é o ponto de um indicador de uma situação crítica quando os lucros e as perdas são zero. Normalmente, este indicador é expresso em unidades quantitativas ou monetárias.
Quanto mais baixo for o ponto de equilíbrio, maior será a estabilidade financeira e a solvência da empresa.
A análise do ponto de equilíbrio é crítica no planejamento de negócios e finanças corporativas porque as suposições sobre custos e vendas potenciais determinam se uma empresa (ou projeto) está no caminho certo para a lucratividade.
A análise do ponto de equilíbrio ajuda as organizações / empresas a determinar quantas unidades precisam vender antes que possam cobrir seus custos variáveis e a parte de seus custos fixos envolvidos na produção dessa unidade.
Fórmula de análise do ponto de equilíbrio
Para encontrar o ponto de equilíbrio, você precisa saber:
- Custos fixos
- Custos variáveis
- Preço de venda por unidade
- Receita
O ponto de equilíbrio ocorre quando:
Custos Fixos Totais (TFC) + Custos Variáveis Totais (TVC) = Receita
- Os custos fixos totais são itens conhecidos como aluguel, salários, serviços públicos, despesas com juros, amortização e depreciação.
- Os custos variáveis totais incluem coisas como material direto, comissões, mão de obra faturável e taxas, etc.
- A receita é o preço unitário * Número de unidades vendidas.
Margem de contribuição
Um componente chave do cálculo da análise do ponto de equilíbrio é entender quanta margem ou lucro é gerado das vendas depois de subtrair os custos variáveis para produzir as unidades. Isso é chamado de margem de contribuição. Desse modo:
Contribuição Marin = Preço de Venda - Custos Variáveis
Fórmula de ponto de equilíbrio no Excel
Você pode calcular o ponto de equilíbrio em relação a duas coisas:
- Equivalente monetário: (receita * custos fixos) / (receita - custos variáveis).
- Unidades naturais: custo fixo / (preço - custos variáveis médios).
Tendo isso em mente, existem várias maneiras de calcular o ponto de equilíbrio no Excel:
- Calcule a análise do ponto de equilíbrio com o recurso Goal-Seek (uma ferramenta integrada do Excel)
- Calcule a análise do ponto de equilíbrio com uma fórmula
- Calcule a análise do ponto de equilíbrio com um gráfico
Calcule a análise do ponto de equilíbrio com o Goal-Seek
Caso : Suponha que você queira vender um novo produto. Você já conhece o custo variável por unidade e o custo fixo total. Você deseja prever os possíveis volumes de vendas e usar isso para definir o preço do produto. Aqui está o que você precisa fazer.
- Faça um fácil tabela , e preencha itens / dados .
- No Excel, insira as fórmulas adequadas para calcular a receita, o custo variável e o lucro.
- Receita = Preço unitário x Unidade vendida
- Custos variáveis = custo por unidade x unidade vendida
- Lucro = Receita - Custo Variável - Custo Fixo
- Use essas fórmulas para o seu cálculo.
- No documento Excel, clique em Dados> Análise de variações hipotéticas> selecione Atingir meta.
- Ao abrir a caixa de diálogo Atingir Meta, faça o seguinte:
- Especifique o Definir Célula como a célula de lucro, neste caso, é a célula B7
- Especifique o Para avaliar como 0
- Especifique o Mudando de célula Enquanto o Célula de preço unitário , neste caso, é a Célula B1.
- Clique no OK botão
- A caixa de diálogo Status de busca de meta aparecerá. Clique em OK para aplicá-lo.
O Goal Seek mudará o preço unitário de 40 para 31.579, e o lucro líquido mudará para 0. Lembre-se, no ponto de equilíbrio o lucro é 0. Portanto, se você prever o volume de vendas em 50, o preço unitário não pode ser inferior a 31.579 . Caso contrário, você incorrerá em uma perda.
Calcule a análise do ponto de equilíbrio no Excel com fórmula
Você também pode calcular o ponto de equilíbrio no Excel usando a fórmula. Veja como:
- Faça uma tabela fácil e preencha itens / dados. Nesse cenário, presumimos que conhecemos as unidades vendidas, custo por unidade, custo fixo e lucro.
- Use a fórmula para calcular os itens / dados ausentes.
- Digite a fórmula = B6 / B2 + B4 na Célula B1 para calcular o Preço Unitário,
- Digite a fórmula = B 1 * B2 na célula B3 para calcular a receita,
- Digite a fórmula = B2 * B4 na célula B5 para calcular os custos variáveis.
Observação : se você alterar qualquer valor, por exemplo, o valor da unidade vendida prevista ou custo por unidade ou custos fixos, o valor do preço unitário mudará automaticamente.
Calcule a análise do ponto de equilíbrio com gráfico
Se você já registrou seus dados de vendas, pode calcular o ponto de equilíbrio com um gráfico no Excel. Veja como:
- Prepare uma mesa de vendas.Nesse caso, presumimos que já sabemos as unidades vendidas, o custo por unidade e os custos fixos, e presumimos que eles são fixos. Precisamos fazer a análise do ponto de equilíbrio por preço unitário.
- Conclua os cálculos da tabela usando a fórmula
- Na célula E2, digite a fórmula = D2 * $ B $ 1 e arraste seu identificador de preenchimento automático até o intervalo E2: E13
- Na célula F2, digite a fórmula = D2 * $ B $ 1 + $ B $ 3 e arraste seu identificador de preenchimento automático até o intervalo F2: F13
- Na Célula G2, digite a fórmula = E2-F2 e arraste seu identificador de Preenchimento automático até o intervalo G2: G13.
- Este cálculo deve fornecer os dados de origem do gráfico de ponto de equilíbrio.
- Na tabela do Excel, selecione o Coluna de receita , Coluna de custos n, e Coluna de lucro simultaneamente e, em seguida, clique Inserir > Inserir linha ou Gráfico de Área > Linha . Isso criará um gráfico de linha.
- Em seguida, clique com o botão direito no gráfico. No menu de contexto, clique em Selecione Dados.
- No Selecione a fonte de dados caixa de diálogo, faça o seguinte:
- No Entradas de legenda (série) seção, selecione uma das séries conforme necessário. Neste caso, selecionamos o Receita Series
- Clique no botão Editar no Eixo horizontal (categoria) Etiquetas seção
- Uma caixa de diálogo aparecerá com o nome Axis Labels. Na caixa, especifique o Coluna de preço unitário (exceto o nome da coluna) como intervalo de rótulo de eixo
- Clique OK > OK para salvar as alterações.
- Um chat será criado, chamado de gráfico de ponto de equilíbrio. Você notará o ponto de equilíbrio, que ocorre quando o preço é igual a 36.
- Da mesma forma, você pode criar um gráfico de ponto de equilíbrio para analisar o ponto de equilíbrio por unidades vendidas:
Você Terminou. É simples assim.
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Empacotando
Você pode ajustar a aparência de seus dados por meio da seção de dados e das ferramentas de design. O Excel permite que você faça muitas outras coisas com os dados.
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